為加強財務管理，規(guī)范完善我局財會工作，提高工作效率，結(jié)合我局實際，制訂本財務工作管理制度。

一、財務開支制度

（一）開支審批權(quán)限：實行一支筆審批管理制度。各項公務開支在30000元（含30000元）以下的由局長審批；30000元以上由局領導班子研究審批。凡是需要公務接待的（接待標準按上級和縣有關規(guī)定執(zhí)行），必須預先取得局主要領導同意，嚴禁先斬后奏，超標準開支。

（二）報銷手續(xù)：一切開支憑證必須完備手續(xù)，具備由經(jīng)手人親自簽名、經(jīng)分管副局長簽證后報局長批準報銷。凡沒有按以上規(guī)定辦理手續(xù)的憑證，財會人員不得報銷。

（三）采購規(guī)定開支：各股室及業(yè)務部門需要增添或更換辦公用品、設備的，須向局辦公室主任提出申請，報經(jīng)分管領導同意并報主要領導批準，由局辦公室按照采購有關規(guī)定（需要辦理政府采購的須向縣財政局進行申報）安排人員進行購買。

（四）凡屬市政、園林綠化、環(huán)衛(wèi)、城管、路燈等工程類（3萬元以上）的支出必須經(jīng)局領導班子討論決定，工程項目開支要有施工合同書或協(xié)議書、驗收簽證等相關手續(xù)。凡經(jīng)局領導班子討論決定的相關開支，均由相關人員簽經(jīng)手，分管領導簽證明，再由主要領導簽批。

（五）借款規(guī)定：

1、干部職工因公辦事或購置公物需要借公款，必須報主要領導批準同意。

2、干部職工因私人特殊情況需借公款的，3000元以下由局長審批，3000元以上由局領導班子研究決定，并要在批準時限內(nèi)歸還。

3、凡未經(jīng)批準擅自借用公款的，責任自負。

4、其它違規(guī)行為的，按國家財務有關規(guī)定處理。

二、各種補貼費用開支標準

（一）本單位人員因公出差辦事差旅費補助：根據(jù)縣財政局（遂財行[2017]4號文件）有關規(guī)定和標準執(zhí)行。

（二）加班補助：原則上按照縣財政局《關于廢止機關事業(yè)單位加班費和夜餐費開支規(guī)定的通知》（遂財行[2017]2號）文件規(guī)定執(zhí)行，因扶貧、“三防”應急等特殊工作需要加班的人員，按照相關規(guī)定執(zhí)行。

（三）其他補貼或福利待遇：按上級有關文件規(guī)定執(zhí)行。

三、財務公開

為加強依法理財，促進廉政建設，財會帳目要做到日清月結(jié)，并每季度小結(jié)一次，單位“三公費用開支”要在公開欄上進行公布，供群眾監(jiān)督。

四、票據(jù)管理與繳費辦法

收費單據(jù)統(tǒng)一由局財會向稅務局、財政局申請辦理，定量控制發(fā)放。定期核銷，每月清核一次，局領導組織有關人員進行不定期檢查。

五、監(jiān)督與處罰

按上級要求做好財務公開，接受發(fā)群眾監(jiān)督，接受上級有關部門的檢查。

有下列行為之一者、根據(jù)情節(jié)輕重分別對責任人給予處罰，構(gòu)成犯罪的交由司法機關依法處理。

（一）收費不按規(guī)定上繳，坐支、截留、挪用收費收入的。

（二）瞞報、虛報、拒報收費收支情況的。

（三）拒絕接受或故意不提供有關資料供檢查的。

（四）有意搞亂收支帳目的。

（五）不按規(guī)定報帳、入帳的。

六、如本財務管理制度與上級文件和規(guī)定相沖突的，以上級文件和規(guī)定為準。本制度未盡事宜，由局領導班子另行研究決定。

七、本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

                                                                                                                                          2019年10月22日